Maestría:

Maestría en Tributación y Asesoría Impositiva (MAETAI)

Título de la Tesis

“Análisis de la aplicación de las normas de prevención de lavado de activos, vigentes en Paraguay, para entidades sin fines de lucro, con énfasis en los sectores vulnerables, año 2021”,

Resumen

Las organizaciones criminales buscan la forma de continuar con sus prácticas delictivas, eludiendo los controles, sistemas de monitoreo y vigilancia que sean diseñadas e implementadas por los Organismos Internacionales vinculados a la lucha contra el LA y el FT, especialistas en la lucha contra grupos delincuenciales. Sin embargo, el crimen organizado continúa y probablemente continuará con sus prácticas, utilizando todas las oportunidades que identifiquen, desarrollen o potencien para el logro de sus fines. Por tanto, como objetivo general de este trabajo de investigación proponemos el análisis de las de la aplicación de las normas de prevención de lavado de activos vigentes en Paraguay para las ESFL, del cual se obtendrá información que permita describir el rol de estas entidades, examinar los efectos que producen la aplicación integral de las normas vigentes en Paraguay y producto de ambas establecer una estrategia ajustada a la realidad de los sectores vulnerables. La colectividad a la cual nos dedicaremos, entidades sin fines de lucro que dedican sus esfuerzos en poner en funcionamiento programas de ayuda para sectores vulnerables “Niños, Niñas y Adolescentes, en estado de abandonado parental”, serán objeto de un análisis a los efectos de comprender la problemática específica, vinculada a un ambiente real, contemporáneo y sumamente delicado. Para el cumplimiento del objetivo trazado, se define como paradigma de investigación el enfoque cualitativo. Por lo cual, pretendemos un abordaje de la realidad dentro del contexto natural, tal cómo y dónde suceden. Para el efecto, aplicaremos un diseño fenomenológico y etnográfico donde la fuente de información se basará en una investigación de campo con un nivel de estudio descriptivo. El Autor concluye que las normas vigentes en Paraguay fueron establecidas sin un análisis previo respecto de las consecuencias negativas que producirían sobre las ESFL que dedican, tiempo, recursos y esfuerzo en los sectores vulnerables.