Maestría:

Maestría en Impuestos y Auditoría (MAIA)

Título de la Tesis

Propuesta de un Programa de Cumplimiento aplicado para la Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (LA/FT) para las Empresas Importadoras de Vehículos Usados en el Departamento Central

Resumen

En esta investigación se examina el problema de cómo se ha desarrollado a lo largo del tiempo el fenómeno del lavado de dinero y activos, es muy importante enfrentar una situación tan difícil en la que todos los países involucrados están tratando de mitigar un problema tan grande, cuya razón principal es ingresar al sistema financiero dinero obtenido de actividades ilícitas. Las Empresas que comercializan vehículos usados, se ven expuestas a este tipo de operaciones ilícitas, debido a que la mayor parte opera de manera informal, sin tener en cuenta los lineamientos de la SEPRELAD, por lo tanto, se Proponer un programa de cumplimiento aplicado para la Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (LA/FT) para las empresas importadoras de vehículos usados del Departamento Central, La metodología empleada, para el alcance de los objetivos fue a través de un enfoque cualitativo, Con un análisis documental método es fenomenología, con un nivel descriptivo, con la finalidad de presentar una propuesta factible al rubro en cuestión. El autor concluye que mediante esta investigación se brinda las herramientas necesarias para que se puedan orientar de manera más efectiva el desarrollo de las responsabilidades que se asignan a los Sujetos Obligados, con respecto a las actividades sospechosas que se encuentran relacionadas con el Lavado de Activos y Financiamiento del terrorismo en la venta de importaciones de autos usados en Paraguay, Se considera que de suma importancia la aplicación de esta herramienta en las empresas dedicadas a la compra y venta, dado que muchas PYMES y personas físicas no cuenta con los recursos financieros para lanzar una herramienta tan importante, por lo cual se encuentran expuestos a sanciones mencionadas en la legislación. Este estudio se considera innovador, ya que actualmente no existen programas establecidos para este rubro en específico, es cual es una exigencia de la SEPRELAD.