Maestría:

Maestría en Auditoría Impositiva (MIA)

Título de la Tesis

Análisis Comparativo de la figura de Beneficiario Controlador como un Mecanismo Válido para la Prevención del Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo en Paraguay y México para el 2022

Resumen

El debate entre expertos en lavado de dinero, técnicos de organismos internacionales y activistas de ONG ya no es sobre transparencia. El debate y el coste de la reputación se han convertido en temas centrales de la opinión pública, tanto si es posible probar una infracción directa de la ley como si es posible declarar una culpabilidad en el ámbito judicial. El presente trabajo tiene como objetivo: Comparar la figura de beneficiario controlador como un mecanismo válido para la prevención del lavado de activos y el financiamiento del terrorismo en Paraguay y México para el 2022, para alcanzar este propósito se realiza una investigación documental con un enfoque cualitativo, se plantea utilizar al estudio de casos, a través de una revisión documental de los aspectos y elementos que compones los lineamientos legales y tributarios que interponen las AATT de los países casos de estudio. En este sentido, se realiza una investigación comparativa, ya que pretende analizar dos situaciones en dos espacios geográficos diferentes en un mismo contexto, la recolección de información se propone consultar los portales web oficiales de las Administraciones Tributarias a comparar en el aspecto de Lavado de Activos y la de los entes gubernamentales que emiten las directrices sobre este punto específico, dicha información será clasificada y estructurada en función de establecer las unidades de análisis que permita alcanzar los objetivos planteados para esta investigación. La autora concluye que el lavado de dinero y la financiación del terrorismo cuentan con un amplio marco jurídico, tanto a nivel internacional como nacional, el cual México y Paraguay están obligados a cumplir, con la implementación de la determinación del beneficiario controlador se lograr transparencia de titularidad “real” de las personas y estructuras jurídicas es difícil en la combinación de prevención de lavado de activos, así como en materia fiscal prevenir la evasión y defraudación fiscal, en este sentido, se debe realizar los cruces de información entre diferentes autoridades competentes dentro y fuera de los países, es vital el intercambio de información.