Maestría:

Maestría en Auditoría Impositiva (MIA)

Título de la Tesis

Proponer un Sistema de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo para Empresas del sector de Automotores en la ciudad de Santa Rita en el Año 2021

Resumen

El término Lavado de Activos hace referencia a las actividades y transacciones financieras que se realizan con el objetivo de esconder el origen verdadero de los fondos recibidos. Los mismos son provenientes de actividades ilícitas y su principal objetivo es dar una apariencia de que el dinero proveniente de estas actividades sea considerado un flujo lógico de alguna actividad legal. Actualmente en el mundo, después del petróleo y el cambio de monedas, el negocio más rentable y que más mueve dinero, es el narcotráfico y la venta ilegal de armas. Estos mueven millones de dólares al año, y representa un porcentaje considerable en el Producto Interno Bruto mundial, pero desafortunadamente, a la vez, trae mucho terror para la humanidad, ya que todo está ligado con el crimen, en varios países, y quizás en el mundo entero, muchas familias se ven afectadas negativamente con estos delitos. Los encargados de combatir estas clases de delitos son el Grupo de Acción de Financiera Internacional, quienes crearon las 40 recomendaciones, las cuales tienen por objetivo fijar procedimientos estándares y establecer procedimientos efectivos y asertivos para la organización, a fin de combatir el Lavado de Activos y el Financiamiento al Terrorismo provenientes de actos ilícitos, u otra amenaza que afecte el sistema financiero. Se trata de un conjunto de reglas y principios que establezca un sistema de detección y prevención eficiente, ya sea por el proceso de identificación del cliente, mediante formularios de identificación (el nivel de riesgo que aporta dicho cliente a través de un programa de evolución de riegos), como también la identificación del origen del dinero que opera. Estas son algunas de las recomendaciones que dicta el Grupo de Acción de Financiera Internacional, las cuales aumentan la transparencia y facilita el proceso de identificación de las operaciones sospechosas, y que dificulta la integración del dinero en el sistema financiero, con estas medidas propuesta por el GAFI.