Maestría:
Maestría en Impuestos y Auditoría (MAIA)
Título de la Tesis
Estudio comparativo del informe de GAFILAT de Paraguay con ecuador, Colombia y Perú con énfasis en la afectación en la actividad financiera y tributaria al 2022
Resumen
El lavado de dinero es uno de los delitos más dañinos que existe desde años remotos y este flagelo se incrementaba principalmente por la falta de control ya que se depositaban en los bancos sin ninguna intervención y fácilmente ingresaba el dinero de actividades ilícitas al sistema financiero. Con el transcurso del tiempo se creó el Grupo de Acción Financiera que es un organismo intergubernamental que emite 40 recomendaciones para combatir el lavado de activo, financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva. En Latinoamérica surge el GAFILAT de base regional que agrupa a países de América del Sur, Norte y Centroamérica, creados también para combatir estos actos criminales por medio de mejoras continuas en las políticas nacionales y a través de la cooperación entre los países miembros. Es de vital importancia para el buen desarrollo de los países y para la integridad del orden social, económico y financiero a nivel nacional e internacional prevenir y combatir contra el LA/FT/FP, es por ello que surge la interrogante si realmente se conoce la importancia de los resultados de las evaluaciones de GAFILAT y cuáles son las terribles consecuencias en caso de una mala observación. Por tal motivo, ésta investigación pretende comparar el Informe de GAFILAT de Paraguay con Ecuador, Colombia y Perú teniendo en cuenta la afectación de la misma en las diferentes actividades financieras y tributarias al 2022, para lograr este objetivo se lleva a cabo una investigación documental debido a que se utiliza los informes de la Evaluación Mutua como principal fuente de información y con un enfoque cualitativo describiendo primeramente los casos específicos y detallando luego, un exhaustivo análisis de los informes, documentos, boletines y otros materiales relacionados al presente tema. Lo primordial en cuanto a estos actos criminales es que se debe estar alerta, ya que estas organizaciones siempre buscan innovar sus procedimientos y de esa manera poder seguir con sus prácticas delictivas buscando eludir los controles y burlando las leyes. Por ello es necesario monitorear constantemente el sistema de prevención para detectar tempranamente cualquier actividad sospechosa.
