Maestría:
Maestría en Impuestos y Auditoría (MAIA)
Título de la Tesis
La sistematización de los controles de verificación por parte de la INCOOP a las cooperativas en el sector de ahorro y crédito
Resumen
El presente trabajo está enfocado en la necesidad de la falta de sistematización de los controles de verificación por parte del INCOOP (Instituto Nacional de Cooperativismo), a las Cooperativas de Ahorro y Crédito en el Paraguay, los controles de verificación y la sistematización deben retroalimentarse mutuamente, para que cada una constituya de una manera particular de aproximarse al conocimiento de la realidad de cada Institución, y así recabar datos o movimientos administrativos más certeros para minimizar los riesgos de fraudes, errores u omisiones. Las debilidades observadas en las Instituciones Cooperativas, por la falta de un sistema que monitoree constantemente las operaciones diarias de las mismas son significativamente importantes, en la mayoría de los casos de corrupción en las Cooperativas que han salido a luz el INCOOP interviene ya después de los hechos, no hay un sistema integrado para detectar los fraudes antes de que causen daños irreparables tanto a la Institución como a los Socios ya sean morales o económicas. Actualmente el INCOOP cuenta con sistema de Reportes mensuales pero las mismas son llenadas manualmente por los representantes de la Entidad, para luego ser remitidas vía Correo al INCOOP, he aquí la vulnerabilidad del sistema utilizado para los controles o el efectivo monitoreo de los datos emitidos. Desarrollando un marco de estudio sobre la implementación correcta y oportuna de la misma, se podrá observar aportes significativos en el mejoramiento de las diferentes áreas en relación a la transparencia de las operaciones financieras, a la vez mitigar los riesgos internos aplicando las pruebas sustantivas eficazmente, en busca de un trabajo coordinado con el INCOOP a través de un sistema integrado entrelazado a todas las Cooperativas del País para ofrecer más seguridad y tranquilidad a los Socios como así también a los Directivos, funcionarios y la sociedad en general ya que misma cuenta con la participación activa de la comunidad
