Maestría:

Maestría en Impuestos y Auditoría (MAIA)

Título de la Tesis

El Lavado de Activos y su incidencia en las Compañías de Seguro en el Paraguay

Resumen

Lavar dinero implica llevar al plano de la legalidad, sumas de dinero que han sido obtenidas a través de operaciones ilícitas, sin que esta práctica modifique el carácter intrínsecamente ilícito de las fuentes generadoras del dinero. Para esta primera introducción se realiza un proceso de inversión de fondos, pero con la característica de que los mismos no provienen de una actividad lícita reconocida como tal socialmente, sino que se trata de dinero obtenido a través de determinados actos que son considerados delito. En cuanto a los componentes y características que son utilizados para el lavado de activos. Es fundamental conocer e identificar como se componen y se manejan los criminales en el lavado de activos en las compañías aseguradoras. La fundamentación de esta investigación que como objetivo general será la de analizar las incidencias del lavado de activos sobre las compañías de seguro en el Paraguay al 2022. La metodología empleada es paradigma cualitativo, método estudio de caso, descriptiva y documental con la técnica ficha de registro, en cuanto a las medidas a mitigar el lavado de activos en las compañías de seguro en la primera línea esta la Ley N` Que reprime y combate el lavado de activos y el terrorismo, la SEPRELAD encargada de regular y prevenir el lavado de activos y financiamiento del terrorismo , luego existen organizaciones internacionales como la GAFILAT, GAFI, GADISUR, EGOMONT, que realizan estudios, alternativas y por ende las recomendaciones a aplicar en materia de prevenir y combatir el lavado de activos, en esta investigación se explaya desde el origen , componentes, características, implicancias en los distintos ámbitos de la sociedad, entre ellas las responsabilidades de los sujetos obligados y el cumplimiento de las debidas diligencias. Se refleja en la misma los casos de lavados de activos en las compañías de seguro que fueron sancionados y sirve de guía para conocer a profundidad este flagelo que se ha convertido en uno de los delitos más perjudiciales para el estado.