Maestría:

Maestría en Impuestos y Auditoría (MAIA)

Título de la Tesis

Análisis y evaluación en la aplicación de la matriz de riesgos en materia de Prevención de Lavado de Dinero (PLD) en el Banco Paraguay al 2023

Resumen

El Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (LA/FT) es considerado una grave amenaza para las economías nacionales y globales ya que afecta los indicadores internos, la integridad de los mercados, la globalización y el intercambio de negocios en condiciones de transparencia, cabe resaltar, que los bancos e instituciones financieras son unos de los principales medios de intermediación que utilizan los delincuentes en el proceso de lavado de dinero, a los efectos de este, se plantea como objetivo general analizar y evaluar la aplicación de la Matriz de Riesgos en materia de PLD en el Banco Paraguay 2023 a fin de proponer ajustes necesarios, basándose en el desarrollo, adopción y ejecución de los métodos y sistemas que permitan aplicar adecuadamente el Enfoque Basado en Riesgos (EBR), implementando las políticas pertinentes con el fin de identificar, medir y monitorear, dando cumplimiento a las disposiciones establecidas por la Secretaría de Prevención de Lavado de Dinero (SEPRELAD), el enfoque de la investigación es de tipo cualitativo, pues se enfoca en el estudio de caso, ya que se estudiará intensivamente las características, y calificaciones de los factores de riesgos, la investigación es descriptiva, ya que se explica las generalidades del Sistema Bancario, así como aspectos macro de la prevención de lavado de activos, definiciones, métodos, técnicas, etapas y controles, aspectos relacionados con las roles, responsabilidades y obligaciones del Directorio y el Oficial de Cumplimiento, requerimientos y sanciones ante los posibles incumplimientos, con la finalidad de identificar la estructura de la matriz de riesgo bancaria del Banco Paraguay con énfasis a los factores de riesgos, ponderaciones y calificaciones de la matriz utilizada actualmente, se realizó un levantamiento de la información, a través de una entrevista al oficial de cumplimientos del Banco Paraguay, los resultados en esta investigación permitieron conocer el nivel de riesgo de cada uno de sus factores del Banco Paraguay a fin de identificar las deficiencias y proponer de acuerdo a los hallazgos las recomendaciones pertinentes.