Maestría:

Maestría en Contabilidad Estratégica y Tributación (MAECET)

Título de la Tesis

Implementación de la Auditoría Forense como herramienta de prevención y detección de fraude en las empresas comerciales en Paraguay

Resumen

El presente trabajo enmarca la implementación de la auditoria forense como herramienta en la prevención de los fraudes empresariales, lo cual permitirá abarcar metodologías y pasos de manera más directa, con el fin de contribuir un buen manejo sobre las incidencias de los estados financieros. Cabe resaltar que cada vez hay más actividad corrupta generando ganancias a las personas, con el propósito de buscar nuevas estrategias para no dejar rastros de la estafa; con el tiempo estas estrategias se mejoran con el fin de no ser detectadas por el auditor. Los fraudes en la actualidad avanzan más rápido haciendo que los auditores que intentan inspeccionar o auditar enfrenten un problema debido a las nuevas estrategias que van apareciendo. Con los frecuentes fraudes y la corrupción en Paraguay, la auditoria forense permite estar un paso adelante para planificar, evaluar y reportar a las empresas comerciales las inconsistencias detectadas. El objetivo general es la implementación de la auditoría forense como herramienta de prevención y detección de fraude en las empresas comerciales en Paraguay. Para la recolección de información se llevó a cabo mediante la lectura de diferentes fuentes de información, libros, análisis documentario, revisiones de la literatura especializada, extracción de datos bibliográficos y normativas internacionales de auditoría, con la finalidad de tener una información amplia y fiable sobre los fraudes y la auditoria forense. Los instrumentos utilizados fueron las citas y las notas de referencias. Finalmente, se concluye establecer estrategias de la auditoría forense como herramienta de detección de fraude en las empresas comerciales, desarrollando las técnicas y los procedimientos utilizados en la auditoria forense que dan al auditor conocimiento de la empresa para identificar los posibles fraudes, también se establece una estrategia para la detección de fraudes en las empresas comerciales del Paraguay, utilizando el diagnostico que el auditor recopilo con las evidencias y los tipos de procedimientos, para así poder concluir con su informe de auditoría.